为规范餐饮门店的财务运作，加强成本控制，提高经济效益，保障门店的稳健经营与持续发展，特制定本财务管理制度。本制度适用于所有餐饮门店的财务活动，所有相关人员必须严格遵守。

第一章 总则

第一条 目的：确保餐饮门店财务数据的真实性、准确性、完整性，实现资金的合理配置与有效监管，防范财务风险。

第二条 原则：财务管理应遵循“统一领导、分级管理、权责结合、注重效益”的原则，坚持开源节流，强化内部控制。

第二章 资金管理

第三条 现金管理：

1. 门店营业收入必须于当日营业结束后全额存入指定银行账户，不得坐支、挪用。
2. 设立定额备用金，用于日常零星开支。备用金由指定人员（如店长或出纳）保管，使用后凭合规票据及时报销补足。
3. 严禁白条抵库，确保账实相符。财务人员应定期或不定期进行现金盘点。

第四条 银行存款管理：

1. 银行账户的开设、变更、注销需经公司总部批准。
2. 严格管理银行支付工具（如网银U盾、支票），实行分人保管、授权审批。
3. 定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保账目清晰。

第三章 收入与票据管理

第五条 收入确认：

1. 所有营业收入，包括堂食、外卖、团购、会员充值等，必须通过收银系统如实录入，确保每一笔收入都有据可查。
2. 实行日清日结制度，每日编制《营业收入日报表》，由店长或值班经理审核签字。

第六条 票据管理：

1. 统一使用税务机关监制的合规发票或收据。
2. 收银员负责发票的开具与保管，作废发票需全套联次留存备查。
3. 建立票据领用、核销登记簿，定期检查。

第四章 成本与费用管理

第七条 原材料成本控制：

1. 采购环节：实行“申购-审批-采购-验收-入库”流程。重要原料需实行供应商比价与定期评估。
2. 仓储环节：建立原材料明细账，实行“先进先出”原则。定期进行库存盘点，查明盘盈盘亏原因并处理。
3. 生产环节：推行标准食谱卡，控制投料标准，减少加工损耗。

第八条 运营费用管理：

1. 费用支出实行预算管理和审批制度。各项费用（如人力成本、水电燃气、物料消耗、营销费用、维修费等）需在预算范围内开支。
2. 费用报销必须凭真实、合法、完整的原始凭证（发票、清单等），填写报销单，按权限审批后方可支付。
3. 严格控制非经营性开支，厉行节约。

第五章 资产管理

第九条 固定资产管理：

1. 建立固定资产台账，详细登记名称、规格、购入时间、价值、存放地点、责任人等信息。
2. 定期进行固定资产盘点与维护，确保资产安全、完整、有效使用。
3. 资产购置、转移、报废需履行申请与审批手续。

第十条 低值易耗品管理：参照固定资产管理方式建立台账，加强领用与消耗登记。

第六章 财务报告与档案管理

第十一条 财务报告：

1. 门店需定期（如每日、每周、每月）向公司总部报送财务报表，包括但不限于《利润表》、《成本分析表》、《现金流量简表》等。
2. 报告应数据准确、内容完整、报送及时，为经营决策提供依据。

第十二条 档案管理：

1. 所有财务凭证、账簿、报表、合同等资料必须及时整理、装订成册、归档保管。
2. 设定保管期限与借阅制度，确保财务档案的安全与保密。

第七章 监督与审计

第十三条 内部监督：店长对本门店的财务管理负有直接监督责任，需定期检查各项财务制度的执行情况。

第十四条 审计检查：公司总部财务部或内审部门有权不定期对门店进行财务审计与检查，门店须予以配合。对审计中发现的问题，必须限期整改。

第八章 附则

第十五条 本制度由公司总部财务部负责解释与修订。

第十六条 本制度自发布之日起执行。原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

（可根据具体餐饮企业规模、业态和管理需求，对本制度条款进行细化和补充。）